Tras la entrada en vigor de la Ley 624 de 2021, las sociedades offshore, holdings inmobiliarios y sociedades inactivas registradas en Panamá que sean tenedoras de criptomonedas deberán llevar registros contables. Esta contabilidad la guardará el Agente residente y deberá mantenerse por un plazo de cinco años.
¿Qué contiene la Ley 624?
Ante las múltiples presiones de organizaciones internacionales, el gobierno de Panamá decidió ceder. El presidente Laurentino Cortizo aprobó la Ley 624. Este instrumento jurídico exige a las sociedades offshore que no pagan impuestos en Panamá llevar y mostrar un registro de la contabilidad.
Esta Ley incluyó las exigencias del Grupo de Acción Financiera Internacional (GAFI). Esa organización amenazó con volver a colocar a Panamá en su lista negra. Según las autoridades panameñas, esta ley busca fortalecer el marco legal del país. Dicha ley también ayudará a prevenir el lavado de dinero, así como el financiamiento al terrorismo.
¿Cuánto afecta la Ley 624 a los tenedores de criptomonedas?
De acuerdo con este nuevo instrumento jurídico, en la contabilidad de las sociedades offshore deberá aparecer la información que demuestre el valor de las criptomonedas que mantiene esa personalidad jurídica. Además, en el registro tendrán que recogerse los ingresos obtenidos con dichos activos y de los pasivos vinculados a dichos activos.
Las sociedades offshore que realizan operaciones fuera de Panamá también deberán llevar, junto al registro contable, un diario y un mayor.
¿Cómo crear un registro contable para sociedades offshore de Panamá que manejen criptomonedas?
La Ley 624 obliga a todas las sociedades offshore de Panamá a dedicar un presupuesto adicional para montar la estructura de contabilidad. Una de las opciones más económicas que se está utilizando, a día de hoy, es recurrir a un software especializado, llamado CPA Data Panama.
Este programa ha demostrado ser muy útil. Tiene una interfaz amigable, en tres idiomas (inglés, español e italiano). El software organiza la información contable según los parámetros establecidos por las autoridades panameñas. Además, cuenta con funciones muy diversas, entre ellas la de imprimir los balances que, luego, pueden ser auditados por un contador público autorizado.
CPA Data Panama también es una herramienta valiosa de respaldo para el Agente residente que representa a la sociedad offshore en Panamá.
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